Услуги бухгалтера для ООО на УСН в Ростове-на-Дону

УСН 6% — налог считается только с доходов, расходы не учитываются. Подходит компаниям с минимальными затратами: услуги, IT, консалтинг. УСН 15% — налог считается с разницы между доходами и расходами. Выгоден при высокой доле подтверждённых расходов: торговля, производство, строительство. Минимальный налог при УСН 15% — 1% от доходов, даже если компания сработала в убыток.

Авансы по УСН уплачиваются ежеквартально: за I квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. Годовой налог — до 28 марта следующего года. Просрочка авансового платежа влечёт начисление пеней. Мы контролируем сроки и уведомляем руководителя заранее.

Ежегодно — декларация по УСН до 25 марта и бухгалтерская отчётность в ИФНС и Росстат. Ежеквартально — РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения в СФР. Ежемесячно — уведомления об исчисленных налогах по ЕНП. Если есть сотрудники — добавляется кадровая отчётность.

По общему правилу — нет. ООО на УСН освобождено от уплаты НДС. Однако с 2025 года организации на УСН с выручкой свыше 60 млн руб. в год обязаны платить НДС. При выручке до 60 млн руб. — автоматическое освобождение. Мы отслеживаем порог выручки и заблаговременно предупреждаем об изменении налогового статуса.

Нет. Переход на УСН возможен только с начала нового календарного года — уведомление подаётся в ИФНС до 31 декабря текущего года. Исключение — вновь созданные организации: они могут применять УСН с даты регистрации, подав уведомление в течение 30 дней.

В 2025 году лимит доходов для УСН — 450 млн руб. в год. При превышении организация автоматически переходит на ОСНО с начала квартала, в котором допущено превышение. Это влечёт обязанность платить НДС и налог на прибыль. Мы отслеживаем динамику выручки и предупреждаем об этом риске заблаговременно.

Да. Даже при отсутствии сотрудников ООО обязано вести бухгалтерский учёт, сдавать декларацию УСН, годовую бухгалтерскую отчётность и отчёты в СФР. Ошибки в расчёте налога или просрочка декларации — штрафы от 5 000 руб. и блокировка расчётного счёта.

Да. Восстанавливаем учёт, пересчитываем налоговую базу, подаём уточнённые декларации УСН. При необходимости помогаем урегулировать ситуацию с ИФНС и минимизировать штрафные санкции. Перед стартом проводим бесплатный экспресс-аудит состояния учёта.

При УСН 15% учитываются только расходы из закрытого перечня статьи 346.16 НК РФ — зарплата, аренда, материалы, основные средства, страховые взносы и ряд других. Расходы должны быть экономически обоснованы, фактически оплачены и подтверждены документально. Неправильный учёт расходов — одна из главных причин доначислений по итогам камеральной проверки декларации УСН. Мы проверяем каждую статью расходов до подачи декларации.

Да. ООО на УСН вправе вести несколько видов деятельности одновременно — все доходы суммируются в единую налоговую базу. При УСН 15% важно корректно распределять расходы между видами деятельности, чтобы избежать претензий ИФНС. Если один из видов деятельности требует применения ОСНО — совмещение невозможно, потребуется смена системы налогообложения. Проконсультируем по оптимальной структуре учёта для вашей компании.